Разделы сайта
Выбор редакции:
- Совместимость петуха и змеи в любовных отношениях и браке Он петух она змея совместимость
- Чемерица черная: прекрасная и опасная Противопоказания и побочные действия
- Чем интересна Свято-Михайло-Афонская Закубанская пустынь?
- Порционная сельдь под шубой на праздничный стол
- К чему снится шить во сне
- Примета — разбить зеркало случайно: что делать, если оно треснуло
- Самостоятельные заговоры на удачу и деньги
- Как оформить больного в дом престарелых – категории льготников, документы, стоимость проживания
- Как заключают сделку с дьяволом и темными силами?
- Завершился вывод войск ссср из афганистана
Реклама
Приказ на утверждение лимита денежных средств. Приказ об установлении лимита остатка кассы. Какая форма использовалась раньше и почему |
Предприятия самостоятельно определяют остаток денежных средств, поэтому важно знать, как составить приказ об установлении лимита остатка кассы. Имеются нюансы составления документа. Для чего устанавливаетсяЛимит остатка кассы - это максимальная сумма наличности, которая может быть на предприятии на конец рабочего дня в кассе. Центральный банк утвердил, что остаток наличности утверждается приказом по компании. Указание № 3210-У датировано мартом 2014 г. Алгоритм расчетов устанавливается распоряжением либо приложением к нему. Скачать для просмотра и печати: Для кого выгодноДанное нововведение очень выгодно для предприятий:
Зачем нужно издавать приказЦель издания распорядительного документа - это контроль над остатком наличности на определенную дату и возложение ответственности на сотрудника фирмы. Ответственным лицом выступает главный бухгалтер. Образец приказа по лимиту средств в кассе Как сделать расчетДля того чтобы сделать расчет, используется математическая формула. Необходимо совершить несколько действий, чтобы получить результат. 2 действия для определения наличности в кассе:
Пример расчетов Компания «Окна Просто» оказывает услуги по установке пластиковых окон. Фирма получила прибыль 100 тыс. руб. за четырнадцать дней. Наличность была сдана в банк через три дня. Делаем подсчет. 100 000/14 = 7142,86 руб. Лимит остатка: 7142,86 * 3 = 21428,57 руб. Приказ подписывается главным бухгалтером. Альтернативный вариант подсчетовВ таком вариант за основу берутся не полученные средства, а выданные. Важно! Не учитываются средства, выданные для выплаты заработной платы, премий и иных выплат, положенных сотрудникам. Можно использовать первый или второй способ, оба они утверждены Центральным банком. НюансыНебольшие предприятия могут обойтись без утверждения предельного размера денежных средств. В случае отказа, организация издает распоряжение об отмене предельного размера наличности. Внимание! Обязательно уточняется, с какой именно даты делается отмена. В противном случае обществу придется платить штраф. Если контролеры обнаружат, что количество наличности превышено, то выпишут штраф. Сумма взыскания составляет 50 тыс. руб. согласно ст. 15.1 Кодекса о административных правонарушениях. Скачать для просмотра и печати: Посмотрите видео о наличности в кассе На ту же темуЛимит остатка кассы – это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня. Например, приказом руководителя установлен лимит в 100 000 рублей. Всё, что выше этой суммы накопится в кассе за весь рабочий день, нужно сдавать в банк. НО: в двух случаях допускается иметь в кассе наличные деньги сверх установленного лимита: 1) В дни различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). При этом выплаты должны быть произведены в течение 5 рабочих дней. 2) В выходные и нерабочие праздничные дни, если в это время проводились кассовые операции. Стоит отметить, если вы не установите лимит денег в кассе , то он будет равняться нулю, а значит, при этом любая сумма денег в кассе на конец рабочего дня будет считаться сверхлимитной, что может повлечь за собой административную ответственность. Приказ об установлении / отмене лимита кассыРуководитель организации или ИП должен издать приказ об установленном кассовом лимите. Лимит можно утвердить на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.), но также можно и не указывать срок его действия. Тогда с таким лимитом можно работать сколько угодно до тех пор, пока не издадите новый документ с новыми показателями. Однако с 1 июня 2014 года ИП и малые организации (численность не более 100 работников и выручка до 800 млн. рублей в год) не обязаны больше устанавливать лимит наличных в кассе . Т.е. они могут работать как с лимитом, так и без него, на своё усмотрение. Те, кто хотят отказаться от лимита, обязательно должны издать приказ об отмене лимита кассы. Расчёт предельных суммУ компаний теперь (с 1 июня 2014 года) есть возможность выбирать, как рассчитывать лимит остатка кассы – исходя из наличной выручки или наличных расходов. То есть на практике вы можете рассчитать лимит кассы по обеим формулам и выбрать самый выгодный для вас способ. Однако компании, у которых нет наличных поступлений в силу специфики их деятельности, естественно, используют формулу расчёта по расходам. Лимит остатка кассы устанавливается в рублях без копеек. Он округляется по привычным правилам: сумма меньше 50 копеек - отбрасывается, а сумма в 50 копеек – округляется до рубля. 1) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ L = V/ P * Nc L V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём поступлений). P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег. В выбранный расчётный период включаются все рабочие дни, даже те, которые были по каким-либо причинам рабочими в выходные и праздники. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней, например:
Nc - период времени (в рабочих днях) между днём получения наличных денег и днём сдачи этих денег в банк. Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней. Например, если деньги сдаются в банк один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.
2) РАСЧЁТ ИСХОДЯ ИЗ СУММЫ НАЛИЧНЫХ РАСХОДОВ По этой формуле вы можете установить денежный лимит в кассе независимо от того, есть ли у вас наличные поступления или нет (п. 2 Указания № 3210-У). Например, если у вас маленькая наличная выручка, то выгоднее будет установить лимит по этой формуле: L = R / P * Nn L - лимит остатка наличных денег в рублях R - объем выдач наличных денег за расчетный период в рублях за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Только что созданные организации и ИП указывают ожидаемый объём выдач. P - расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег. Это может быть любой период времени не больше 92 рабочих дней. Примеры таких периодов приведены в описании 1 формулы. Только не забудьте сделать поправку на расходы. Nn - период времени (в рабочих днях) между днями получения наличных денег в банке за исключением сумм, предназначенных для различных выплат работникам (зарплата, отпускные, стипендия и пр.). Этот период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении в населённом пункте, в котором отсутствует банк - 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 2 рабочих дня, тогда Nc=2.
Организации, кроме малых предприятий, должны самостоятельно определять лимит остатка наличных денег в кассе исходя из характера деятельности с учетом объемов поступлений или выдачи наличности (п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). О том, как оформить приказ о лимите кассы, расскажем в нашей консультации. Как рассчитать лимит кассыУказанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У установлено, что расчет лимита кассы организация производит в соответствии с Приложением к Указаниям. Данным Приложением предусматриваются 2 варианта расчета лимита остатка наличности:
Пример расчет лимита кассыПриведем условный пример расчета лимита кассы с учетом объема поступлений наличности. Как оформить утвержденный лимит кассыУказанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У предусмотрено, что лимит остатка наличных в кассе организации устанавливается ее организационно-распорядительным документом (например, приказом). Порядок расчета лимита кассы может быть как указан в качестве приложения к приказу, так и приведен в самом организационно-распорядительном документе организации. Приведем пример оформления приказа на установление лимита остатка кассы со ссылкой на расчет. Лимит кассы для новой организацииКакой расчетный период следует взять для определения литмита кассы вновь созданной организации? Будущий? Для ответа на ваш вопрос обратимся к Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации № 373-П от 12 октября 2011 г. (далее - новое Положение). Данное положение вступило в силу с января 2012 года. Из пункта 1.2. Положения следует, что организации устанавливают лимит кассы самостоятельно и утверждают его приказом руководителя. Выведение лимита кассы для новой организацииЕсть пару неясностей: 1) Как я понимаю, решение директора об установке лимита кассы составляется в произвольной форме. Значит совсем не обязательно выводить формулу и те значения, на основании которых был выведен лимит? Т.е. можно ли просто написать только что лимит такой-то и всё? 2) Чтобы расставить все точки над i. По поводу установки лимита кассы у новой организации, которая еще не начала вести деятельности. Реальный суточный теоретический максимум выручки у меня будет в районе 10,000 руб. Т.е. я за услуги в час планирую брать около 1,000 руб. и умножаю это на 10 часов работы (в сутки это нормально на мой взгляд). Правомочно ли так сделать? Или Налоговая может в теории потребовать реальные цифры уже полученной выручки? Понятно, что когда пойдет уже реальная выручка я мог бы и сам пересмотреть лимит кассы уже в соответствии с размерами реально полученной выручки, но на первом этапе еще до начала реальной работы можно ли установить тот лимит о котором я писал тут выше (те 10,000 руб.)? Дословно в Постановлении записано что «вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги». Ожидаемый как? По-минимуму или по максимуму и за какой срок? Я это понимаю как максимум за один рабочий день. К примеру, это 10,000 руб. Но ведь за 7 рабочих это будет 70,000. ZZZhanna сказал(-а): 31.03.2014 19:00 нет, лимит д.б. рассчитан по указанной формуле, а вот сам приказ, в котором присутствует упоминание расчета лимита, составляетя в произвольной форме. Как угодно Пример расчета лимита кассыЯ вот всё пытаюсь разобраться как точно составить решение о лимите кассы. Оно в произвольной форме, вроде, но я так и не понял что точно я обязан в него вписать — только лишь сам лимит или всю историю как я его вычислил. Допустим я хочу иметь лимит кассы в 10,000 руб. Так мне надо по формуле вывести это так: Так и пишите L — лимит остатка наличных денег в рублях; Показатель Значение Лимит остатка денежных средств в кассе вновь созданной организацииОпишите причину своей жалобыЗдравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как установить лимит остатка денежных средств в кассе во вновь созданной организации (сам расчет и как документально должно быть оформлено) Ответ (Один)Опишите, почему вы пишете жалобу на этот ответДля ведения кассовых операций (операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег) организация распорядительным документом устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе. Лимит остатка наличных денег - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Организация самостоятельно определяет такой лимит (абз. 1, 2 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). В Порядке ведения кассовых операций приведены два способа расчета лимита (Пункт 2 Указания; Приложение к Указанию): первый - по суммам наличной выручки, второй - по объему расходования денег из кассы. При этом сказано, что юридическое лицо самостоятельно определяет лимит «исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег». Лимит для вновь созданной организации можно определить исходя из ожидаемой выручки (п. 1 Приложения к Указанию N 3210-У). Для вновь созданных организаций не предусмотрено особенностей для расчета лимита остатка наличных денежных средств в кассе. Общий принцип определения показателей для расчета Общий подход, который заложен в правила расчета лимита, таков: установленный лимит не должен заставлять вас сдавать наличные в банк чаще, чем это необходимо именно вам при вашей обычной деятельности (с учетом характерных для нее пиков поступлений и/или расходов наличных). Из этого и нужно исходить при определении показателей, принимаемых вами в расчет лимита. Но есть ограничение. В расчет нельзя заложить сдачу наличных в банк либо снятие наличных со счета реже одного раза в 7 рабочих дней (для населенных пунктов без банка - реже одного раза в 14 дней). Рассчитываем лимит по выручке Формула такова : Определяется за Минимум - 1, расчетный период максимум - 92 │ │ │ Объем │ │Количество│ │ Количество рабочих │ │ Лимит │ │ поступлений │ │ рабочих │ │ дней между днями │ │ остатка │ = │ наличных │ / │ дней в │ x │ сдачи в банк │ │ наличных│ │ за проданные │ │ расчетном│ │наличных поступлений│ │ в кассе │ │товары (работы,│ │ периоде │ │ от продажи товаров │ │ │ │ услуги), руб. │ │ │ │ (работ, услуг) │ а если в вашем населенном пункте нет банка - 14│ Рассчитываем лимит по расходам Вот формула : Определяется за расчетный период. В этот показатель не включается сумма зарплатных и социальных выплат из кассы │ Лимит │ │ Объем │ │Количество│ │ Количество рабочих дней │ │ остатка│ │ выдач │ │ рабочих │ │ между днями получения │ │наличных│ = │ наличных│ / │ дней в │ x │наличных в банке (не считая│ │ в кассе│ │из кассы,│ │ расчетном│ │ снятий на зарплатные и │ │ │ │ руб. │ │ периоде │ │ социальные выплаты) │ максимум - 92│ Максимум - 7, а если в вашем│ ─────────────┘ населенном пункте нет банка - 14│ Пункт 2 Приложения к Указанию. Рассчитанный лимит согласовывать с банком не нужно, его утверждает только руководитель организации (п. 2 Указания N 3210-У). При необходимости лимит можно пересмотреть в любое время. Пример. Приказ об установлении лимита остатка наличных в кассе для организации, получающей наличную выручку об установлении лимита остатка наличных денег в кассе В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У:
Приложение: расчет лимита остатка наличных денег в кассе Генеральный директор Иванов Иванов И.И. С приказом ознакомлены: Главный бухгалтер Никанорова Никанорова Е.А. Кассир Кострова Кострова О.Е. Приложение к Приказу от 28.02.2018 N 32 Расчет лимита остатка наличных денег в кассе
Главный бухгалтер Никанорова Никанорова Е.А. Приказ для ЛИМИТА КАССЫПРИКАЗ о ЛИМИТЕ КАССЫДля ведения кассовых операций организация устанавливает лимит остатка наличных денег (далее — лимит кассы, который утверждается приказом руководителя). С 1 июня 2014 г. действуют новые правила установления лимита кассы и расчета лимита кассы и остатка наличных денег в кассе компаний, ее обособленных подразделений и у предпринимателей (Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Все изменения выгодные. Во-первых, у компаний появилась возможность пересчитать лимит кассы по выгодной формуле. Во-вторых, малые компании и предприниматели больше не обязаны устанавливать и соблюдать лимит остатка наличности кассы. Лимит остатка наличных денег в кассе это — максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Безопаснее издать новый приказ о лимите кассыНовый порядок действует с 1 июня 2014 года. Возникает вопрос: а если компания не переутвердит лимит по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ? В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически — будет. Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит нулевым, всю выручку в кассе - сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см. образец ниже). Если у компании 1 июня - нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня. Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы. Руководитель организации издает распорядительный документ (например, приказ руководителя) об установленном кассовом лимите организации. Экземпляр приказа о лимите кассы, распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом. К тому же при соблюдении лимита кассы часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме «Касса — вопросы, ответы, ситуации». ПРИКАЗ № 12/6 от 02 июня 2014 г.об установлении лимита остатка кассы организации В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе, определенного исходя из объемов выдач наличных денег, приказываю: 1. Установить с 1 июня 2014 года лимит остатка наличных денег в кассе равным 255 000 (Двести пятьдесят пять тысяч) руб. Этот документ обезопасит вашу компанию от обвинений в том, что вы работаете без лимита. А потом в любой момент можете спокойно выбрать для расчета другую формулу и установить новый размер лимита. Или вообще его отменить лимит кассы, если ваша компания относится к малым. Кто и когда вправе отказаться от лимита кассыПредставители малого бизнеса с 1 июня 2014 г. вправе работать как с лимитом, так и без лимита, на свое усмотрение (п. 2 Указания № 3210-У). В связи с этим есть два варианта действий. Первый - компания хочет отказаться от лимита с 1 июня. В таком случае издайте приказ об отмене старого лимита кассы (см. образец ниже). Из нового приказа должно прямо следовать, что в компании больше не будет действовать лимит остатка наличных в кассе. ПРИКАЗ
|
Популярное:
Новое
- Чемерица черная: прекрасная и опасная Противопоказания и побочные действия
- Чем интересна Свято-Михайло-Афонская Закубанская пустынь?
- Порционная сельдь под шубой на праздничный стол
- К чему снится шить во сне
- Примета — разбить зеркало случайно: что делать, если оно треснуло
- Самостоятельные заговоры на удачу и деньги
- Как оформить больного в дом престарелых – категории льготников, документы, стоимость проживания
- Как заключают сделку с дьяволом и темными силами?
- Завершился вывод войск ссср из афганистана
- Новое направление: инноватика Сложно ли учиться на инноватике